Налог на недвижимость в Таиланде для иностранцев: 101

Обновлено февраль 2026

Таиланд не нуждается в представлении, это популярное направление для международных покупателей недвижимости. Если вы иностранный гражданин, планирующий инвестировать в жилую недвижимость в Таиланде, или если у вас уже есть недвижимость в Таиланде, вам необходимо понимать налоговую систему страны по налогам на недвижимость. Эта статья призвана подытожить применимые налоги на недвижимость в Таиланде для иностранцев, с акцентом на жилые цели и доходы, которые вы можете получать от своих объектов.

Вот основные вопросы, на которые мы ответим: 

Нужно ли мне платить налоги, когда я владею недвижимостью в Таиланде? 

Какие налоги на недвижимость и доходы в Таиланде? 

1. Налог на недвижимость в Таиланде- Налог на землю и новое строительство

Налог на недвижимость в Таиланде является довольно низким по сравнению с другими западными странами. В зависимости от типа недвижимости, которую вы владеете в Таиланде, для жилых целей, “Налог на землю и новое строительство“, модернизированный в 2020 году, начинается с минимальной ставки 0,02% и ограничен максимумом 0,3% от оценочной стоимости недвижимости ежегодно. Этот акт гарантирует справедливое налогообложение на основе оценочной стоимости и цели использования недвижимости. Все налоги и сборы, связанные с владением недвижимостью в Таиланде, должны быть оплачены в департаменте земель при регистрации или передаче права собственности / аренды, а также в местной налоговой службе за ежегодный налог на недвижимость.

Определения

• Владельцы: когда вы владеете, обладаете или контролируете правами на использование - без различий по гражданству

• Арендаторы: чье имя указано как арендатор в договоре аренды, не считаются владельцами - налог на землю и новое строительство должен быть уплачен арендодателем, владеющим землей / строением

• Оценочная стоимость: Официальная государственная оценка стоимости недвижимости в Таиланде на конкретный объект недвижимости, рассчитанная по методике, установленной департаментом земель и министерством финансов, и пересматривается каждые 4 года в зависимости от рыночных условий. Используется, среди прочего, для определения (минимальной) суммы налога на недвижимость или налога при передаче, который должен быть уплачен - может немного отличаться от рыночной стоимости -

• Налог с withhold (WHT): Все лица, выплачивающие облагаемый налогом доход, обязаны удерживать налог на доходы с источника при каждом платеже. Налогоплательщик, у которого был удержан налог на доходы, может уплатить, или запросить возврат, сумму любого налога, который был недо- / переудержан. Заявление о возврате должно быть подано в налоговую службу в течение трех лет с последнего дня срока, установленного законом для подачи налоговой декларации.

Налог на землю и новое строительство:

Этотгодовой налогприменяется ко всемвладельцам недвижимости независимо от тайской национальности или иностранцам. Однако, поскольку иностранные граждане не могут владеть землей, раздел 3 из таблицы ниже применим к иностранцам в большинстве случаев:владельцам недвижимости, независимо от национальности или иностранного гражданства. Однако, поскольку иностранцы не могут владеть землей, раздел 3 из таблицы ниже применим к иностранцам в большинстве случаев :

Ставка налога дляжилойнедвижимостизависит отоценочной стоимости недвижимости:

• До 10 млн THB: 0,02%

• 10–50 млн THB: 0,03%

• 50–100 млн THB: 0,05%

• Свыше 100 млн THB: 0,1%

Расчет налога на землю и строения

Рассмотрим недвижимость с оценочной стоимостью 15 млн THB:

• Ставка налога: 0,02% для значений до 10 млн THB и 0,03% между 10 и 50 млн THB

• Оценочная стоимость — налогооблагаемая стоимость: 15 000 000 THB

Расчет:

• Годовой налог на землю и строения = (10 000 000 THB × 0,02%) + (5 000 000 THB × 0,03%) = 2 000 THB + 1 500 THB = 3 500 THB

Льготы по налогу на недвижимость в Таиланде, для жилых целей

Недвижимость с оценочной стоимостью до 50 млн THB и используемая как основное место жительства владельцем освобождается от налога на землю и строения.

Получите помощь для использования льгот и вычетов, обратившись в бухгалтерскую / налоговую фирму и получите фиксированный вычет в размере до 30% для жилых целей и 60 000 THB на личный вычет, другие специальные вычеты (страхование жизни и т.д.) также могут применяться

Штрафы за несоблюдение по налогу на недвижимость в Таиланде

Неуплата налогов на недвижимость может привести к штрафам, начислению процентов на неуплаченные суммы и возможному судебному разбирательству.

Ставка штрафа составляет 100% за неточную декларацию и 200% за отсутствие подачи декларации.

2. Налог на недвижимость при покупке / продаже недвижимости в Таиланде

Если вы покупаете или продаете недвижимость в Таиланде, к ней применяются другие налоги, кроме налога на землю и строения — при регистрации права собственности (бесплатного или арендного), налоги, подлежащие уплате в департаменте земель при регистрации, различаются, далее представлена разбивка основных налогов, подлежащих уплате в департаменте земель.

СВОБОДНОЕ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

• Плата за передачу: 2% от оценочной стоимости для фрихолда (иностранный или тайский фрихолд)

• Удерживающий налог: 1% для компаний / до 3% для физических лиц от фактической цены продажи

• Гербовый сбор: 0,5% от оценочной стоимости

• Специальный налог на бизнес: 3,3% (если таковой имеется) если имущество куплено / продано в течение 5 лет – применяется для новых объектов недвижимости

ПРОПЕРТИ ЛИЗХОЛД

• Плата за передачу: 1% от оценочной стоимости для лизхолда

• Гербовый сбор: 0,1% от оценочной стоимости

• Специальный налог на бизнес: 3,3% (если таковой имеется) если имущество продано в течение 5 лет – применяется для новых объектов недвижимости

В зависимости от условий продажи и покупки, обычно только сборы за передачу несет покупатель, и это обычная практика, когда эти сборы делятся поровну между покупателем и продавцом. Все остальные расходы несет продавец. На практике, когда выпокупаете недвижимость в Таиланде, вы можете поэтому в итоге заплатить только 1% сборов за передачу или 0,50% в Департаменте земли в зависимости от условий, указанных в Соглашении о купле-продаже. Подробнее читайте оФрихолд и лизхолд собственности в Таиланде.

3. Подоходный налог в Таиланде

Хотя вы облагаетесь налогом на доходы, полученные от вашей недвижимости, если таковые имеются. Доход от аренды будет частью вашей схемы декларирования подоходного налога с применимыми налоговыми ставками, рассчитанными следующим образом, если у вас есть налоговый идентификатор в Таиланде. Подоходный налог необходимо декларировать ежегодно, и вы можете возможно получить возврат в Департаменте доходов после удержания - WHT налог

Плоский удерживающий налог в размере 15% будет удержан у источника для нерезидентов (иностранцев без тайского налогового идентификатора)

Показать расчет разбивки по порогу - пример 1,5 миллиона тайских бат

300K x 5% + 200K x 10% + 250K x 15% + 250K x 20%

4. Пример налога на имущество и подоходного налога в Таиланде

Пример подоходного налога и ежегодного налога на имущество ниже с фрихолд недвижимостью

5. Оптимизация налога на имущество в Таиланде

Чтобы минимизировать ваше налоговое бремя как иностранного владельца недвижимости в Таиланде, рассмотрите следующие стратегии:

1. Льгота на основное место жительства:Если возможно, назначьте свою недвижимость основным местом жительства, чтобы воспользоваться льготой по налогу на землю и строения для объектов стоимостью до 50 миллионов тайских бат.

2. Структура аренды:Для долгосрочных инвестиций в недвижимость рассмотрите структуру аренды, которая может предложить сниженные сборы за передачу прав и акцизы по сравнению с собственностью без ограничений.

3. Время продажи:Обратите внимание на специальный бизнес-налог на объекты, проданные в течение 5 лет после покупки. Если возможно, удерживайте объект недвижимости дольше, чтобы избежать дополнительного налога в размере 3,3%.

4. Профессиональная консультация:Обратитесь за советом к местным налоговыми специалистам или юристам по недвижимости, чтобы убедиться, что вы используете все доступные льготы и структурируете свою инвестицию наиболее выгодным образом с точки зрения налогов.

Заключение о налогах на недвижимость в Таиланде

Понимание налогов на недвижимость в Таиланде является важным для иностранных инвесторов и экспатов, ищущих жилую недвижимость. Ознакомившись с налоговыми ставками, льготами и требованиями к соблюдению в Таиланде, вы сможете эффективно управлять своими инвестиционными расходами. Консультируйтесь с юридическим или налоговым экспертом, чтобы убедиться, что все обязательства выполнены, и выявить потенциальные экономии. При правильном планировании ваша инвестиция в недвижимость в Таиланде может быть как финансово выгодной, так и соответствующей законодательству.

Часто задаваемые вопросы: Налоги на недвижимость в Таиланде для иностранцев 101